Aumento la base para aumentar la pensión

La mayoría de propietarios de empresas se preguntan si les sale a cuenta aumentar su cotización –cotizan como autónomos– para poder cobrar una mayor pensión de jubilación en el futuro. Vea algunas cuestiones y cálculos sobre esta materia.



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Aumento la base para aumentar la pensión
La mayoría de propietarios de empresas se preguntan si les sale a cuenta aumentar su cotización –cotizan como autónomos– para poder cobrar una mayor pensión de jubilación en el futuro. Vea algunas cuestiones y cálculos sobre esta materia.

pensión de jubilación
Temas a considerar

Edad de jubilación.
Recuerde que desde el 1 de enero de 2013 la edad legal de jubilación aumenta cada año de forma progresiva hasta alcanzar los 67 años a partir de 2027[LGSS, art. 205.1.a y D.T. 7ª]
(aunque algunas personas todavía pueden seguir jubilándose a los 65 si acreditan un período de cotización mínimo[LGSS, D.T. 7ª]
).

Período de referencia.
Respecto al cálculo de la pensión, tenga en cuenta:

Para tener derecho al cobro se deben haber cotizado como mínimo 15 años, dos de los cuales deben estar comprendidos en los 15 anteriores a la jubilación[LGSS, art. 205.1.b]
.
El período de cotización necesario para conseguir cobrar el 100% de la pensión también se incrementa de forma paulatina. Hasta 2019 dicho período es de 35 años y 6 meses[LGSS, art. 210; DT 9ª]
.
El período de referencia (el número de años inmediatamente anteriores a la jubilación cuyas bases de cotización se promedian para calcular la pensión) también aumenta de forma progresiva desde el 1 de enero de 2013, y quedará fijado definitivamente en 25 años a partir de 2022.[LGSS, art. 209 y D.T. 8ª]
.
El aumento progresivo del período de referencia “diluye” el efecto que pueda tener un aumento de las bases de cotización realizado cerca de la edad de jubilación (no es lo mismo promediar ese aumento entre 15, que era el período de referencia existente hasta el 31 de diciembre de 2013, que entre 25).

Cambio de bases.
Además, los aumentos de base están limitados cuando los afectados tienen una determinada edad (para evitar que obtengan un aumento artificioso de su pensión). En concreto, y para 2017[Ley 3/2017, art. 106.cinco],
se aplican estos límites:

Menos de 47.
Si a 1 de julio de 2017 el autónomo societario todavía no tiene 47 años, podrá elegir cualquier base dentro de los límites mínimos y máximos previstos en la normativa (es decir, entre 1.152,90 y 3.751,20 euros).
Más de 47.
Si a 1 de julio el autónomo societario tiene 48 o más años y siempre ha cotizado por bases mínimas, podrá tener una base de entre 1.152,90 y 2.023,50 euros.
Con 47.
Un autónomo que a 1 de julio de 2017 tenga 47 años podrá elegir cualquier base si la de diciembre de 2016 era igual o superior a 1.964,70 euros. Si era inferior, en 2017 no podrá tener una base superior a 2.023,50 euros (salvo si optó a ella antes del 30 de junio).
Las bases mínimas indicadas en los puntos anteriores son las aplicables a los autónomos societarios[LGSS, art. 312.2] Cálculo

Puede interesar.
Aun con todos estos condicionantes, aumentar la base de cotización puede salir a cuenta. Vea un ejemplo para un autónomo que tiene 54 años y que, tras haber cotizado hasta ahora por bases mínimas, en 2018 aumenta su base hasta 2.000 euros (cerca del límite máximo que le marca la normativa), cotizando por dicha base hasta que se jubila en 2028 (con 65 años).


Concepto
Sin cambio
Con cambio
Coste mensual autónomos
345 (1)
598
Pensión final obtenida (2)
987
1.293
Mayor coste mensual

253 x 12 meses
Mayor pensión mensual (3)

306 x 14 meses

El 29,90% de la base de cotización en ambos casos (1.152,90 y 2.000 euros, respectivamente). En caso de cotización por la base mínima, no se consideran posibles aumentos de ésta que la ley pueda establecer en años futuros. Según programa facilitado por la propia Seguridad Social y considerando que se reúnen todos los requisitos para cobrar el 100% de la pensión de jubilación. Por 14 pagas (mientras que la cotización se satisface en 12 meses). La pensión anual dividida entre 12 pagos –para compararla mejor con el coste de cotización– sería de 357 euros.

Conveniencia.
Si consideramos que la pensión se cobrará durante un plazo razonable (según la esperanza de vida estándar en el momento de la jubilación), la decisión de aumentar la cotización acaba siendo rentable. Según las proyecciones demográficas, para el año 2031 la esperanza de vida a los 65 años será de 21,01 años más para los hombres y de 24,70 más para las mujeres (
http://www.ine.es/prensa/np994.pdf
).

Tenga en cuenta, además, la incidencia positiva que dicho aumento de cotización puede tener en otras prestaciones, como la de IT, la de desempleo (en caso de que se cotice por esta prestación) o la de viudedad.

Rentabilidad.
En concreto, y para verificar si la decisión es conveniente, vea a continuación qué renta mensual podrá obtener ese mismo autónomo tras cumplir los 65 años si, en lugar de aumentar la cotización mensual, invierte cada mes 253 euros (el mencionado aumento) en un fondo de inversión con una rentabilidad anual de un 2%.


Concepto (1)
Euros (2)
Renta mensual (duración 5 años)
594
Renta mensual (10 años)
312
Renta mensual (15 años)
218
Renta mensual (20 años)
171

Llegados los 65 años se deja de invertir y se retira una cantidad mensual hasta agotar el capital acumulado (que, mientras tanto, sigue dando la rentabilidad indicada). Recuerde que la pensión de jubilación comparable (considerando 12 pagas en lugar de 14) es de 357 euros. Con los números expuestos, el aumento de cotización sale a cuenta si el autónomo cobra la pensión de jubilación durante un tiempo superior a 8 años y 7 meses (es decir, si alcanza los 74 años de edad). Con la esperanza de vida antes indicada y la rentabilidad prevista de la inversión alternativa, el aumento de bases sale a cuenta. Visite http://directivospro.es/descarga

Tenga en cuenta que en otros casos el aumento de bases puede que no sea tan conveniente. Vea en
http://directivospro.es/descarga
, referencia DI 01.08.02, una hoja de cálculo que le permitirá sacar conclusiones en su caso concreto, y que también podrá utilizar para los cálculos que se exponen a continuación.

INVERSIÓN ADICIONAL
Ahorro mensual

Limitado.
En todo caso, siempre se puede complementar la pensión invirtiendo en un plan de pensiones (para más información,
“Planes de pensiones, DirectivosPro, año 1, número 7, página 10, Noviembre de 2017 ) o en un producto financiero (como un fondo de inversión). Por ejemplo, si el autónomo tiene limitados los aumentos de su cotización (porque ya tiene más de 47 años y ha cotizado a bases mínimas), puede invertir una cantidad mensual (lo que no se gasta en la cotización) y obtener un capital final a los 65 años.

Ejemplo.
Siguiendo con los datos iniciales, si el afectado empieza a ahorrar el 1 de enero de 2018 y se jubila el 31 de enero de 2028, vea cuál será su capital final (teniendo en cuenta una rentabilidad del 2% anual):


Ahorro mensual de…
Capital final según edad actual
54
40
50
60
200
26.832
77.893
42.012
12.630
300
40.249
116.840
63.018
18.945
400
53.665
155.787
84.025
25.260
500
67.082
194.734
105.031
31.576

Retiros.
Y una vez se jubile, podrá ir retirando esas cantidades como le convenga. Si opta por una cantidad fija cada mes para complementar la jubilación, vea durante cuánto tiempo podrá hacerlo (considerando la misma rentabilidad del 2%):


Retiro mensual de…
Meses de duración (capital inicial de…)
26.832
40.249
53.665
67.082
200
152
245 (1)
355
490
300
97
152
212
279
400
71
110
152
196
500
56
86
118
152

Período que más se acerca a la esperanza de vida indicada más arriba, que es de 252 meses (hombres) a los 65 años. Situación final

Pensión más ahorro.
En el caso planteado (autónomo de 54 años que hasta ahora ha cotizado a bases mínimas y que las aumenta hasta los 2.000 euros), una inversión mensual hasta que cumpla 65 años de 553 euros (253 como mayor coste de autónomos y 300 en concepto de ahorro en un fondo de inversión al 2%) le permitirá obtener unos mayores ingresos de 557 euros cuando se jubile (357 euros como mayor pensión de jubilación y los 200 euros indicados en el anterior ejemplo, considerando la cifra cuyo período de pago más se acerca a la esperanza de vida prevista).


En muchos casos el coste de una mayor cotización se verá compensado por el aumento de la pensión futura. Y ello a pesar de los límites previstos en la ley y el aumento de los años que se promedian para calcular la pensión.



En muchos casos el coste de una mayor cotización se verá compensado por el aumento de la pensión futura. Y ello a pesar de los límites previstos en la ley y el aumento de los años que se promedian para calcular la pensión.

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